メルカリで商品を売って、利益が出た時の確定申告って、どうすればいいの？
もしかして、申告しないとペナルティがあるの？
突然、税務署から税務調査が来たらどうしよう…。
そんな不安を抱えているあなたに朗報です！
実はメルカリの売上であっても、一定の条件を満たせば、確定申告が必要となるケースがあるんです。
でも、どんな時に申告が必要で、申告しないとどうなるのか、よくわからないですよね。
税務調査が入った時の対応も、専門家でないとわかりません。
でも、大丈夫です。
この記事では、メルカリ利用者の方に向けて、税務調査が入るケースや、確定申告が必要になる条件、さらには税務調査の流れまで、わかりやすく解説します。
また、万が一のために備えておきたい、税務調査への対策法もお伝えしますので、ぜひ最後までお付き合いください。
あなたのメルカリでのお取引が、安心で楽しいものになりますように。
税務のプロである格安の税理士も、あなたの味方ですよ。
メルカリで税務調査が入るケースとは
申告が必要なのに確定申告をしていない
メルカリで得た収入について、申告をする必要があったにもかかわらず確定申告をしていなかった場合、税務署から税務調査が入る可能性があります。特に高額商品の売却や、ハンドメイド品の継続的な販売などで、一定以上の利益を得ていた場合は注意が必要でしょう。メルカリで利益を得ていたことが税務署に発覚すれば、税務調査の対象となってしまうかもしれません。無申告の状態が続いていると、将来的に多額のペナルティを課せられる恐れもあるため、早めに確定申告をしておくことをおすすめします。
申告内容に誤りがあった
メルカリでの売上を過少に申告していたり、経費を水増ししていたりするなど、申告内容に誤りがあった場合も、税務調査の対象となる可能性が高くなります。メルカリでの取引記録は税務署でも把握できるため、申告内容と実際の取引に大きな乖離があれば、すぐに発覚してしまうでしょう。普段からメルカリでの売上や経費を正確に記録しておき、間違いのない申告を心がけることが大切です。
収入が一定以上
メルカリを利用して高額な利益を得ている場合、たとえ申告をしていたとしても、税務署から詳しい説明を求められることがあります。特に、副業としてメルカリを利用していて、本業の給与所得と合わせて収入が多額になっている場合は注意が必要です。税務署としては、脱税や申告漏れがないかを確認したいと考えるでしょう。このようなケースでは、税理士に相談して適切な対応をとることをおすすめします。格安の税理士事務所なら、費用を抑えつつ専門家のアドバイスを受けられます。
メルカリの売上は確定申告が必要なケース
生活用品以外の高額商品を売却した場合
メルカリで、生活用品ではない高額商品を売却した場合、確定申告が必要になることがあります。例えば、骨董品や美術品、高級ブランド品などを売って利益を得た場合、申告漏れがないように気をつけましょう。一般的に、1点あたりの価格が30万円を超えるような商品は、税務署の注目を集めやすいと言えます。高額商品を売却する際は、必ず記録を残しておき、確定申告に備えることが大切です。
ハンドメイド品など継続的に販売している
メルカリを利用して、ハンドメイド品やリメイク品を継続的に販売している場合も、確定申告が必要となります。趣味で作った品を時々売る程度なら問題ありませんが、利益を目的とした継続的な販売は、事業とみなされる可能性が高いでしょう。材料費や制作にかかった経費を記録しておき、売上から差し引いた上で、利益が一定額を超えていれば、申告が必要です。
副業としてメルカリで一定以上の収入
会社員などが副業としてメルカリを利用していて、そこから得た収入が年間20万円を超える場合、確定申告をする必要があります。メルカリでの売上だけでなく、ほかの副業の収入なども合算して、合計額が20万円以上になっているかを確認しましょう。もし副業の収入を正しく申告していなければ、脱税に問われるリスクもあります。税務署に指摘される前に、自主的に確定申告を済ませておくことが賢明です。税務調査や税金のことでわからないことがあれば、メルカリ関連の実績が豊富な格安の税理士に相談するのもよいでしょう。
メルカリでの税務調査はどんな流れ？
事前通知なしに税務調査が行われるケースも
税務署がメルカリでの取引に不審な点を感じた場合、事前の通知なしに税務調査が行われることがあります。突然、自宅や事務所に税務署の職員が訪れ、帳簿や取引記録の提出を求められるかもしれません。このような場合、調査を拒否したり、証拠を隠滅したりすると、かえって疑いを深めることになりかねません。冷静に対応し、求められた資料をすみやかに提出するようにしましょう。税理士に相談しながら、適切に税務調査に臨むことが肝心です。
書類の提出を求められる
税務調査では、メルカリでの取引に関する書類の提出を求められるのが一般的です。出品した商品の詳細や、売上の明細、振込先の銀行口座、仕入れにかかった経費の領収書など、さまざまな資料が必要になるでしょう。普段からメルカリでの取引記録を整理し、証拠書類は保管しておくことが大切です。
申告内容と実際の取引内容に相違がないか調べられる
税務署の担当者は、提出された書類をもとに、申告内容と実際のメルカリでの取引内容に相違がないかを詳しく調べます。売上を過少に申告していたり、経費を水増ししていたりすれば、すぐに発覚するでしょう。調査の過程で、不審な点があれば質問されることもあります。そのような場面では、正直に答えることが重要です。税理士に立ち会ってもらえば、的確なアドバイスを受けられるので安心です。格安の税理士を探して、早めに相談しておきましょう。
税務調査で発覚すると課されるペナルティ
無申告加算税
メルカリの売上があったにもかかわらず、申告をしていなかった場合、無申告加算税が課されます。無申告加算税は、本来納めるべき税額の15％〜20％の金額を追加で納める必要があります。無申告を数年間続けていると、納税額も大きくなってしまうでしょう。過去の申告漏れは、自主的にできるだけ早く修正申告を行うことで、ペナルティを最小限に抑えられます。無申告の状態を長く放置せず、すみやかに対応することが肝心です。
延滞税
確定申告を期限までに行わなかったり、納税が遅れたりすると、延滞税が発生します。延滞税は、納付すべき税額に対して、納期限の翌日から納付した日までの期間に応じて、年14.6％の割合で計算されます。メルカリでの売上を正しく申告していれば、延滞税を避けることができるでしょう。万が一、期限内の申告や納税ができない事情がある場合は、早めに税務署に相談するとよいでしょう。
重加算税（悪質な場合）
メルカリの売上を意図的に隠して申告しなかったり、偽りの申告をしたりした悪質なケースでは、重加算税が科される可能性もあります。重加算税の税率は、通常の加算税よりも高く、35％〜40％となっています。脱税行為を繰り返していたり、証拠書類の改ざんや隠滅を行っていたりすると、重加算税を課せられるリスクが高まります。このようなケースでは、弁護士や税理士など、専門家の助言を求めることが不可欠でしょう。
メルカリの税務調査に備えておくべきこと
必要な場合は速やかに確定申告
メルカリを利用して、申告が必要な収入を得ていたのであれば、速やかに確定申告をすることが大切です。自主的に確定申告を行えば、無申告による加算税を避けられるだけでなく、税務調査で指摘される可能性も低くなるでしょう。過去の申告漏れについても、自ら進んで修正申告を行っておくことをおすすめします。税務署に正直に事情を説明し、誠実に対応することで、ペナルティを最小限に抑えられる可能性があります。
売上や経費の帳簿をつける
メルカリでの取引について、売上や経費の帳簿をつけておくことも重要です。商品の仕入れ価格や、出品にかかった手数料、梱包や発送の費用など、あらゆる取引の記録を残しておきましょう。帳簿があれば、税務調査の際に、適正な申告がされているかを説明しやすくなります。税理士に相談して、帳簿のつけ方を学ぶのもよいでしょう。格安の税理士事務所なら、負担を抑えつつ、専門的なアドバイスが受けられます。
高額商品の売却は注意
メルカリで高額商品を売却する際は、特に注意が必要です。美術品や骨董品、貴金属など、1点あたりの価格が30万円を超えるような商品は、売却益に対して税金がかかる可能性が高いでしょう。高額商品を売る場合は、必ず取引の記録を残し、申告漏れがないように気をつけましょう。高額な商品の売買を続けていると、税務署に目をつけられやすくなるため、注意が必要です。
税理士に相談
メルカリを利用していて、確定申告や税務調査への対策に不安がある場合は、税理士に相談するのが賢明です。税理士は、税金に関する専門的な知識を持っているので的確なアドバイスをしてくれるでしょう。メルカリに関する実績が豊富な税理士事務所なら、より適切な対応策を提案してもらえます。格安の税理士事務所を探せば、費用を抑えつつ、税務のプロに相談できるでしょう。
【メルカリ出品者向け】税務調査を避けるための対策
出品する商品の種類に注意
メルカリで出品する商品の種類にも気をつける必要があります。美術品や骨董品、ブランド品など、高額商品を頻繁に出品していると、税務署に目をつけられる可能性が高くなるでしょう。一方で、子供服や日用品など、比較的安価な商品を中心に取り扱っていれば、税務調査のリスクは低いと考えられます。メルカリを利用する際は、自分が出品している商品の種類を意識し、税務上の注意点を確認しておくことが大切です。
適切に確定申告を行う
メルカリでの売上に応じて、適切に確定申告を行うことも重要な対策です。利益が一定額を超えていれば、必ず期限までに申告しましょう。個人事業主の場合は、メルカリでの収入を事業所得として申告する必要があります。一方、副業としてメルカリを利用している会社員なら、雑所得として申告することになるでしょう。税理士に相談して、自分に合った申告方法を確認しておくとよいでしょう。格安の税理士事務所なら、手頃な料金で専門的なアドバイスが受けられます。
メルカリでの税務調査のまとめ
メルカリを利用していると、いつ税務調査が入るのか不安になりますよね。でも、ちゃんと確定申告をしていれば、心配ありません。利益が出た時は、きちんと申告しましょう。
申告が必要なケースもあれば、不要なケースもあります。高額商品を売ったり、事業として販売したりしている場合は要注意です。もし税務調査が入っても、帳簿をつけていれば大丈夫。税理士に相談するのもおすすめですよ。格安の税理士事務所なら、負担も少なくて安心です。
税務調査は、ちゃんと対策しておけば怖くありません。この記事を参考に、もしもの時に備えておきましょう。
| 状況 | 確定申告の必要性 | 税務調査のリスク | 対策 |
|---|---|---|---|
| 生活用品の売却 | 原則不要 | 低い | ー |
| 高額商品の売却 | 必要 | 高い | 記録を残す |
| 事業としての販売 | 必要 | 高い | 帳簿をつける |
| 税理士に相談 | ー | ー | 格安の税理士を探す |
